¿Qué son planes de pensiones?

Son un instrumento de ahorro a largo plazo, cuyo objetivo principal es complementar la pensión de jubilación percibida por la Seguridad Social, es decir las prestaciones tendrán carácter privada y nunca serán sustitutivas de las del régimen de la Seguridad Social.

¿Qué son planes de previsión asegurados (PPA)?

Se trata de un seguro de vida ahorro cuyas prestaciones se reciben en el momento de la jubilación, con una rentabilidad asegurada y con idénticas ventajas fiscales que los planes de pensiones individuales. Tienen carácter de seguro, lo que obliga a las entidades a garantizar un tipo de interés mínimo hasta su vencimiento. Además, podrán ofrecer revalorizaciones adicionales vinculadas a la propia gestión del patrimonio del seguro y a los resultados de la compañía.

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Novedades para 2.016

La nueva reforma fiscal, con la Ley 26/2014, de 27 de noviembre, por la que se modifican la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, el texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, aprobado por el Real Decreto Legislativo 5/2004, de 5 de marzo, y otras normas tributarias, trae novedades para los Planes de Pensiones y los Planes de Previsión Asegurados (PPA). Estas novedades pueden ser muy interesantes si quieres bajar tu factura fiscal aplicable a la declaración de la renta del ejercicio 2015 o si estás pensando en rescatar este año o a partir del 2015.

Rescate de pensiones

Se  pueden rescatar los derechos consolidados o provisión matemática de las aportaciones y sus respectivos rendimientos, con una antigüedad superior a 10 años, sin tener que justificar motivo. Para las aportaciones realizadas a planes y PPA´s ya formalizados antes del 1 de Enero del 2015, se permitirá el rescate a partir del 1 de Enero del 2025.

Rebaja de la factura fiscal

Independientemente de la edad que tenga el partícipe o asegurado (cosa que no ocurría hasta ahora), a partir del 1 de Enero del 2015, como máximo, solo se podrá aportar (y por tanto desgravar), un máximo de 8.000 € con el límite del 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas. La desgravación va en función de la retención, de tal manera que si aporta el máximo y su retención es del 35%, su ahorro fiscal será de 2.800 euros.

También se modifica el límite de las aportaciones realizadas a favor de cónyuges que no obtengan rendimientos del trabajo o de actividades económicas, o que los obtengan por cuantía inferior a 8.000 € (aportaciones que también dan derecho a reducir la base imponible del aportante). Dicho límite anual ha pasado de los 2.000 € del 2014 a 2.500 € en el 2015.

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